Jegyzőkönyv – Német Nemzetiségi Önkormányzat Taksony Képviselő-testület ülése 2023.03.10.

 

 

JEGYZŐKÖNYV

 

 

 

Helyszín:                                                                  Petőfi Sándor Művelődési Ház és Könyvtár

             2335 Taksony, Fő út 89.

 

Jelen vannak:

 

1.   Kreisz Mátyás Tamás                                       elnök

2.   Galambos Andrásné                                        alelnök

3.   Kreisz László

4.   Winklerné Tomana Ildikó

 

             Dr. Mester Szilvia                                            hatósági irodavezető

 

Távol:  

 

5.   Schäffer Ildikó

 

 

Később érkezett: -

 

 

Meghívottak:

             Jelenléti ív alapján.

 

 

 

 

 

 

 

Kreisz Mátyás Tamás NNÖT elnöke

Tisztelettel köszönt mindenkit a Német Nemzetiségi Önkormányzat Képviselő-testületének 2023. március 10-i testületi ülésén. Megállapítja, hogy a Testület 4 (négy) fővel határozatképes és az ülést 13 óra 12 perckor megnyitja.

 

 

 

1. JEGYZŐKÖNYV HITELESÍTŐ MEGVÁLASZTÁSA

 

 

Kreisz Mátyás Tamás NNÖT elnöke

Az ülésről készülő jegyzőkönyv hitelesítésére felkéri Galambos Andrásné képviselőt. Érdeklődik, hogy van-e más javaslat, észrevétel. Ilyen nem lévén, ennek elfogadásáról kéri a Testület véleményét.

 

Szavazás eredménye

 

#: 7    Száma: 23.03.10./1/0/A/KT

Ideje: 2023. március 10. 13:13

Típusa: Nyílt

határozat;     Elfogadva

Egyszerű szavazás

 

Tárgya:

1. napirend: Jegyzőkönyv hitelesítő megválasztása

1. javaslat: A Német Nemzetiségi Önkormányzat Taksony Képviselő-testülete a 2023. március 10-i rendes, nyílt ülésről készülő jegyzőkönyv hitelesítésére Galambos Andrásné képviselőt választja meg.

 

 

Eredménye                   Voks:      Szav%       Össz% Képviselő

Igen                                4           100.00         80.00     4

Nem                                0              0.00          0.00     0

Tartózkodik                       0              0.00          0.00     0

Szavazott                              4             100.00          80.00     4

Nem szavazott                   0                             0.00     0

Távol                               1                            20.00     1

Összesen                               5                                100.00     5

Megjegyzés:

 

 

A Német Nemzetiségi Önkormányzat Taksony Képviselő-testülete a 2023. március 10-i rendes, nyílt ülésről készülő jegyzőkönyv hitelesítésére Galambos Andrásné képviselőt választja meg.

 

Határidő: azonnal

Felelős: NNÖT elnöke

 

2. NAPIREND ELFOGADÁSA

 

Kreisz Mátyás Tamás NNÖT elnöke

Érdeklődik, hogy a napirenddel kapcsolatban van-e valakinek kérdése, észrevétele. Amennyiben nincs, úgy a meghívó szerinti napirend elfogadásáról kéri a Testület véleményét.

 

 

 

Szavazás eredménye

 

#: 8    Száma: 23.03.10./2/0/A/KT

Ideje: 2023. március 10. 13:14

Típusa: Nyílt

határozat;     Elfogadva

Egyszerű szavazás

 

Tárgya:

2. napirend: Napirend elfogadása

1. javaslat: A Német Nemzetiségi Önkormányzat Taksony Képviselő-testülete a 2023. március 10-i rendes, nyílt ülés napirendjét az alábbiak szerint fogadja el:

 

1.    Jegyzőkönyv hitelesítő megválasztása

2.    Napirend elfogadása

3.    Előterjesztés a Német Nemzetiségi Önkormányzat Taksony 2023. évi költségvetésének megállapítására

 

 

Eredménye                   Voks:      Szav%       Össz% Képviselő

Igen                                4           100.00         80.00     4

Nem                                0              0.00          0.00     0

Tartózkodik                       0              0.00          0.00     0

Szavazott                              4             100.00          80.00     4

Nem szavazott                   0                             0.00     0

Távol                               1                            20.00     1

Összesen                               5                                100.00     5

Megjegyzés:

 

 

A Német Nemzetiségi Önkormányzat Taksony Képviselő-testülete a 2023. március 10-i rendes, nyílt ülés napirendjét az alábbiak szerint fogadja el:

 

1.    Jegyzőkönyv hitelesítő megválasztása

2.    Napirend elfogadása

3.    Előterjesztés a Német Nemzetiségi Önkormányzat Taksony 2023. évi költségvetésének megállapítására

 

Határidő: azonnal

Felelős: NNÖT elnöke

 

 

3. ELŐTERJESZTÉS A NÉMET NEMZETISÉGI ÖNKORMÁNYZAT TAKSONY 2023. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSÁRA

 

Kreisz Mátyás Tamás NNÖT elnöke

Ismerteti a napirendi pontot. Közli, hogy röviddel az ülés előtt a Pénzügyi és Oktatási Bizottság szintén megtartotta ülését, ahol az alapvető és kardinális kérdések megvitatásra kerültek. Elmondja, hogy 2019 óta ez az első olyan költségvetés, ahol erősen kellett gondolkozniuk azon, hogy hogyan állítják össze. Ez több okra vezethető vissza; 2023. évre az energiaköltségek, a rezsiköltségek komoly mértékben növekedtek az elmúlt évhez képest. Ez érinti mind az óvodát, mind az iskolát. Így a plusz kiadások nagy részét az energiaköltségek teszik ki, de ezen kívül bérnövekedés is megjelenik mindkét intézmény tekintetében, amire egyelőre a költségvetés kell, hogy fedezetet nyújtson. Hozzáteszi, hogy van egy harmadik nagy csomag, ami a kiadások emelkedése mögött áll, ez pedig az étkeztetés finanszírozása, ahol szintén az élelmiszer infláció, illetve az alapanyagárak megugrásából adódóan plusz kiadással kell kalkulálniuk. Ez a három tétel (100 millió forintos többlet) a két intézménynél nagy kihívás elé állította a német önkormányzatot a tervezés kapcsán. Ez úton is megköszöni a pénzügyi irodának, az irodavezetőnek és az intézmény vezetőknek a hathatós együttműködést annak érdekében, hogy ezt a kezdeti költségvetést most tárgyalni lehet.

Tekintettel arra, hogy egyensúlyban lévő költségvetést kell benyújtani, a szerződött könyvvizsgálókkal is egyeztetve egy ilyen költségvetés került összeállításra, de nagy erőfeszítések árán. Ahhoz, hogy ezt meg tudják tenni, az előző évi maradványokat, megtakarításokat mind az óvoda, mind az iskola, mind az NNÖT esetében be kellett emelni. Ez rendhagyó eljárás, hiszen erre csak mindig később került sor, május környékén, amikor a maradványokat számba vették és egy módosítással berakták a költségvetésbe. Azért, hogy ez az egyensúly és a nullás költségvetés meglegyen, ezt most előre kellett hozni, és az állami szervekkel egyeztetve ezek a plusz maradványok bekerültek. Így tudják lefedni a már említett többletkiadásokat. Hangsúlyozza, hogy ez egy ideiglenes, „kiinduló költségvetés”, nem tekinthető véglegesnek, ígéretük van arra, hogy kompenzációt fognak kapni az államtól ezeknek a kiadásoknak a finanszírozására, legalábbis, ami az energiaköltségeket és a megnövekedett bérköltségeket (normatív alapú) jelenti.

Jelzi, hogy egy tétel van, amit valószínű saját forrásból kell finanszírozniuk, ez pedig az étkeztetésnek a plusz kiadása, ami önmagában is nagy összeg a két intézményt tekintve. (Hozzávetőlegesen 40 millió forint.) Mindez erősen befolyásolja a beruházásokat, fejlesztéseket; a jelenlegi költségvetésben egyelőre komolyabb fejlesztéssel nem számoltak az előbb említett okok miatt. Ha a plusz kompenzációk az állam részéről már határozat formájában megjelennek és ezek a pénzek megérkeznek a számlára, akkor egy módosítás formájában ezeket be fogják emelni és reményeik szerint a korábbi évekhez hasonló költségvetéssel fognak működni az idén is. Bízik abban, hogy maximum a fejlesztésekre szánt pénzeknél kell egy kicsit meghúzni a nadrágszíjat. Az iskolában egy informatikai fejlesztési csomaggal (informatikai hálózat megújítása) már ebben a költségvetésben is számoltak, bízik abban, hogy sikerül megvalósítani. Megadja a szót Kreisz László Pénzügyi és Oktatási Bizottság elnökének.

 

Kreisz László képviselő

Megerősíti elnök úr mondatait. Leszögezi, hogy a német önkormányzatnak nincsenek saját bevételei; egy állami feladatot lát el az oktatás terén. Látható a költségvetésben is, hogy az előző évek kiegyensúlyozott gazdálkodásának eredményeként az átmeneti pénzmaradványokat most mind–mind be kellett építeni azért, hogy a költségvetés egyensúlya meglegyen. Beszámol arról, hogy a Pénzügyi Bizottság ülésén nagyon aktív és konstruktív párbeszéd volt a jelenlegi helyzetről és a Bizottság ellenszavazat nélkül javasolja, hogy a 2023-as költségvetést a Testület fogadja el azzal a kiegészítéssel, hogy ha kell, akkor havonta üljön le és aktualizálja a helyzethez. „Talán nem végleges költségvetésnek hívjuk, de most az első lépést tekintve, ha elfogadja a Testület, akkor 2023-ra ez az irányadó költségvetés az első módosításig.”  

Felhozza, hogy elnök úr említette a plusz kiadást az idei évben, közli, hogy ez az összeg pontosan 113 millió forintot jelent, amit be kellett építeni és ezért cserében sok mindent ki kellett venni a költségvetésből a pénzügyi egyensúlyért. Megerősíti, hogy a Bizottság a 2023. évi költségvetést elfogadásra javasolja.

 

Winklerné Tomana Ildikó képviselő

Szeretné megköszönni pénzügyi irodavezető asszonynak és az intézményvezetőknek a munkát. Reményét fejezi ki azzal kapcsolatban, hogy a későbbiekben még kiegészül a költségvetés és azok a dolgok, amik most még nem kerültek be, megvalósulhatnak.

 

Kreisz Mátyás Tamás NNÖT elnöke

Érdeklődik, hogy van-e valakinek még észrevétele, kérdése. Más hozzászólás nem lévén, a költségvetés elfogadásáról kéri a Testület véleményét.

 

 

Szavazás eredménye

 

#: 9    Száma: 23.03.10./3/0/A/KT

Ideje: 2023. március 10. 13:24

Típusa: Nyílt

határozat;     Elfogadva

Egyszerű szavazás

 

Tárgya:

3. napirend: Előterjesztés a Német Nemzetiségi Önkormányzat Taksony 2023. évi költségvetésének megállapítására

1. javaslat: A Német Nemzetiségi Önkormányzat Taksony Képviselő-testülete az önkormányzat és a fenntartásában álló intézmények 2023. évi költségvetését az alábbiak szerint állapítja meg:

 

I. fejezet

A költségvetés összegének megállapítása

 

(1)          A Német Nemzetiségi Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét az 1. sz. melléklet szerint 1 095 271 404 forintban állapítja meg az alábbi részletezésben:

 

 

 

(2)          Az ellátandó feladatok költségvetési bevételi és kiadási főösszegét feladatonként a 3. sz. melléklet tartalmazza.

(3)          Az önkormányzat bevételeit és kiadásait rovatrend szerint a 2. sz. melléklet, az intézményenkénti bevételeket és kiadásokat rovatrend szerint a 4.-5.a.  sz. mellékletek, kormányzati funkció és egységes rovatrend szerinti bontásban a határozat 12. sz. melléklete mutatják be.

(4)          A központi alrendszerből származó források részletezését a 6. sz. melléklet tartalmazza.

(5)          Az önkormányzat működési és felhalmozási bevételeit és kiadásait mérlegszerűen a 7. sz., az intézmények létszámadatait a 8. sz., a felhalmozási kiadásokat részletezve a 9. sz., az előirányzat-felhasználási ütemtervet a 10. sz., a középtávú tervet a 11. sz. melléklet mutatja be.

 

(6)          Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből származó tárgyévi fizetési kötelezettség felső határának megállapítását a határozat 13. sz. melléklete tartalmazza.

 

(7)          Az önkormányzat 2022. évben 1 467 422 Ft tartalékot képez.

 

II. fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

(1)          A költségvetés végrehajtásáért az Elnök, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a Jegyző a felelős.

(2)          Az intézmények az éves költségvetésüket:

a)        az Alapító Okiratokban előírt, illetve engedélyezett, valamint az intézményi költségvetési alapokmányban és a szervezeti és működési szabályzatban részletezett feladatkörökben és kötelezettség mellett,

b)        a szakmai hatékonyság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével,

c)        a gazdálkodási és számviteli, továbbá a belső ellenőrzési előírások betartásával kötelesek végrehajtani.

(3)          A költségvetési gazdálkodás a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magában.

(4)          Az intézmények a költségvetésben meghatározott személyi juttatások, munkáltatói járulékok, dologi kiadások, egyéb támogatás, beruházási és felújítási előirányzatait nem léphetik túl.

(5)          A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési határozat módosítása.

(6)          Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról az Elnök a Képviselő-testületet tájékoztatja.

 

 

III. fejezet

Az intézmények gazdálkodása

(1)    Az intézményvezetőt fegyelmi felelősség terheli az intézmény gazdálkodásáért, az intézmény kezelésében lévő vagyon rendeltetésszerű használatáért. A határozatban foglaltak be nem tartása, valamint a meghatározott előirányzatok engedély nélküli túllépése munkáltatói fegyelmi intézkedést von maga után.

(2)          Az intézmény költségvetési előirányzata csak az alaptevékenységre és az ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

(3)          Az intézmény a kezelésében lévő eszköz hasznosítása során az erre irányuló szerződésben köteles legalább az önköltségnek megfelelő mértékű ellenérték megfizetését előírni.

(4)          Az intézményeknél a tervezett saját bevételek elmaradása csak kivételesen indokolt esetben vonhatja maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(5)          Az intézmények kötelesek a hozzájuk beérkezett számlákat az intézményhez történő beérkezést követő legkésőbb 48 órán belül a gazdasági vezető részére továbbítani.

(6)          A feladatmutató alapján normatív állami hozzájárulásban részesülő intézmények a tényleges mutatók alapján kötelesek elszámolni a kapott támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az intézmények kötelesek olyan nyilvántartást vezetni, melyből egyértelműen megállapítható a feladatmutató tényleges teljesülése.

(7)          A mennyiben az intézmény a feladatmutatóhoz kapcsolódó támogatást az őt ténylegesen megillető nagyobb mértékben veszi igénybe, akkor a meghaladó mérték zárolásra, a pénzmaradvány elszámolása kapcsán pedig elvonásra kerül.

 

(8)          Pénzügyi előirányzat hiányában a gazdálkodó szerv, intézmény vezetője kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdheti el. Újabb kötelezettségek vállalása előtt figyelembe kell venni a meglévő, többéves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá a fedezetül szolgáló bevételek realizálását. Kötelezettséget vállalni az Ávr.-ben foglalt kivételekkel csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet.

 

IV. fejezet

Előirányzat felhasználás és módosítás

 

(1)                     A Határozatot a Képviselő-testület évente legalább három alkalommal, legkésőbb 2023. évi beszámoló benyújtásának határidejéig módosítja.

 

(2)                     A költségvetési szervek határozatban meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

 

(3)                     Az intézmények előirányzatok feletti döntési jogosultsága a jogszabályi kereteken belül az előirányzatok felhasználásra, illetve az Ávr. 42. §-ban meghatározott esetekben saját hatáskörű előirányzat módosítására terjed ki.

 

(4)       A költségvetési szerv költségvetésének kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítására vonatkozóan az Ávr. 43. § (2)-(3) bekezdésében foglaltak az irányadók.

 

(5)       Az intézmények személyi juttatásainak előirányzatát növelni az Ávr. 42. §-ban foglaltak figyelembe vételével

-        az Ávr. 35. §-ban meghatározott, jóváhagyott többletbevétellel,

-        az intézmények kötelezettségvállalással terhet költségvetési maradványának személyi juttatásból származó részéből,

-        az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások rovatai kiadási előirányzatai terhére, ha annak célja, hogy a korábban szolgáltatásvásárlással ellátott feladatokat a költségvetési szerv az állományába tartozó személyekkel lássa el, továbbá bármely rovat terhére, ha a személyi juttatások költségvetési kiadási előirányzatainak növelése az azok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt szükséges,

-        az intézménynél eredeti előirányzatként nem megtervezett, de év közben rendelkezésre bocsátott cél szerinti személyi jellegű kifizetési kötelezettséget jelentő bevételből lehet.

 

(6)       Az önkormányzat költségvetési határozatában megjelenő bevételek és kiadások módosításáról a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (7) bekezdésben meghatározott kivétellel a Képviselő-testület dönt.

 

(7)       A képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti, illetve a kiemelt előirányzatokon belüli előirányzat átcsoportosításának jogát a nemzetiségi önkormányzat elnökére ruházza át, a Képviselő testület utólagos tájékoztatása mellett.

 

(8)       Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.

 

Az előterjesztés mellékletei:

1.    sz. melléklet: 2023. évi összesített költségvetés

2.    sz. melléklet: NNÖ rovatrend szerinti összegző költségvetés

2/a.sz. melléklet: NNÖ részletes költségvetés

3.    sz. melléklet: Feladatellátás költségvetési forrásai és kiadásai

4.    sz. melléklet: Taksonyi Német Nemzetiségi Óvoda rovatrend szerinti összegző költségvetés

4/a. sz. melléklet: Taksonyi Német Nemzetiségi Óvoda részletes költségvetés

5.    sz. melléklet: Taksony Vezér Német Nemzetiségi Általános Iskola rovatrend szerint összegző költségvetés

5/a. sz. melléklet: Taksony Vezér Német Nemzetiségi Általános Iskola részletes költségvetés

6.    sz. melléklet: Állami támogatás részletező

7.    sz. melléklet: Mérleg

8.    sz. melléklet: Intézményi létszám

9.    sz. melléklet: Felhalmozási kiadások

10.  sz. melléklet: Előirányzat felhasználási ütemterv

11.  sz. melléklet: Középtávú terv

12.  sz. melléklet: Kormányzati funkciók

13.  sz. melléklet. Adósságot keletkeztető ügyletek felső határa

 

 

 

Eredménye                   Voks:      Szav%       Össz% Képviselő

Igen                                4           100.00         80.00     4

Nem                                0              0.00          0.00     0

Tartózkodik                       0              0.00          0.00     0

Szavazott                              4             100.00          80.00     4

Nem szavazott                   0                             0.00     0

Távol                               1                            20.00     1

Összesen                               5                                100.00     5

Megjegyzés:

 

 

A Német Nemzetiségi Önkormányzat Taksony Képviselő-testülete az önkormányzat és a fenntartásában álló intézmények 2023. évi költségvetését az alábbiak szerint állapítja meg:

 

I. fejezet

A költségvetés összegének megállapítása

 

(1)               A Német Nemzetiségi Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét az 1. sz. melléklet szerint 1 095 271 404 forintban állapítja meg az alábbi részletezésben:

 

 

 

(2)          Az ellátandó feladatok költségvetési bevételi és kiadási főösszegét feladatonként a 3. sz. melléklet tartalmazza.

(3)          Az önkormányzat bevételeit és kiadásait rovatrend szerint a 2. sz. melléklet, az intézményenkénti bevételeket és kiadásokat rovatrend szerint a 4.-5.a.  sz. mellékletek, kormányzati funkció és egységes rovatrend szerinti bontásban a határozat 12. sz. melléklete mutatják be.

(4)          A központi alrendszerből származó források részletezését a 6. sz. melléklet tartalmazza.

(5)          Az önkormányzat működési és felhalmozási bevételeit és kiadásait mérlegszerűen a 7. sz., az intézmények létszámadatait a 8. sz., a felhalmozási kiadásokat részletezve a 9. sz., az előirányzat-felhasználási ütemtervet a 10. sz., a középtávú tervet a 11. sz. melléklet mutatja be.

 

(6)          Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből származó tárgyévi fizetési kötelezettség felső határának megállapítását a határozat 13. sz. melléklete tartalmazza.

 

(7)          Az önkormányzat 2022. évben 1 467 422 Ft tartalékot képez.

 

II. fejezet

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

(7)          A költségvetés végrehajtásáért az Elnök, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a Jegyző a felelős.

(8)          Az intézmények az éves költségvetésüket:

a)        az Alapító Okiratokban előírt, illetve engedélyezett, valamint az intézményi költségvetési alapokmányban és a szervezeti és működési szabályzatban részletezett feladatkörökben és kötelezettség mellett,

b)        a szakmai hatékonyság és gazdaságosság, a vagyon rendeltetésszerű használata követelményeinek érvényesítésével,

c)        a gazdálkodási és számviteli, továbbá a belső ellenőrzési előírások betartásával kötelesek végrehajtani.

(9)          A költségvetési gazdálkodás a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magában.

(10)      Az intézmények a költségvetésben meghatározott személyi juttatások, munkáltatói járulékok, dologi kiadások, egyéb támogatás, beruházási és felújítási előirányzatait nem léphetik túl.

(11)      A Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési határozat módosítása.

(12)      Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról az Elnök a Képviselő-testületet tájékoztatja.

 

 

III. fejezet

Az intézmények gazdálkodása

(1)    Az intézményvezetőt fegyelmi felelősség terheli az intézmény gazdálkodásáért, az intézmény kezelésében lévő vagyon rendeltetésszerű használatáért. A határozatban foglaltak be nem tartása, valamint a meghatározott előirányzatok engedély nélküli túllépése munkáltatói fegyelmi intézkedést von maga után.

(2)               Az intézmény költségvetési előirányzata csak az alaptevékenységre és az ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

(3)          Az intézmény a kezelésében lévő eszköz hasznosítása során az erre irányuló szerződésben köteles legalább az önköltségnek megfelelő mértékű ellenérték megfizetését előírni.

(4)          Az intézményeknél a tervezett saját bevételek elmaradása csak kivételesen indokolt esetben vonhatja maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(5)          Az intézmények kötelesek a hozzájuk beérkezett számlákat az intézményhez történő beérkezést követő legkésőbb 48 órán belül a gazdasági vezető részére továbbítani.

(6)          A feladatmutató alapján normatív állami hozzájárulásban részesülő intézmények a tényleges mutatók alapján kötelesek elszámolni a kapott támogatással. A támogatás ellenőrizhetősége érdekében az intézmények kötelesek olyan nyilvántartást vezetni, melyből egyértelműen megállapítható a feladatmutató tényleges teljesülése.

(7)          A mennyiben az intézmény a feladatmutatóhoz kapcsolódó támogatást az őt ténylegesen megillető nagyobb mértékben veszi igénybe, akkor a meghaladó mérték zárolásra, a pénzmaradvány elszámolása kapcsán pedig elvonásra kerül.

 

(8)          Pénzügyi előirányzat hiányában a gazdálkodó szerv, intézmény vezetője kötelezettséget nem vállalhat, feladat végrehajtását nem kezdheti el. Újabb kötelezettségek vállalása előtt figyelembe kell venni a meglévő, többéves kihatással járó kötelezettségeket, továbbá a fedezetül szolgáló bevételek realizálását. Kötelezettséget vállalni az Ávr.-ben foglalt kivételekkel csak pénzügyi ellenjegyzés után, a pénzügyi teljesítés esedékességét megelőzően, írásban lehet.

 

IV. fejezet

Előirányzat felhasználás és módosítás

 

(1)  A Határozatot a Képviselő-testület évente legalább három alkalommal, legkésőbb 2023. évi beszámoló benyújtásának határidejéig módosítja.

 

(2)                     A költségvetési szervek határozatban meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

 

(3)                     Az intézmények előirányzatok feletti döntési jogosultsága a jogszabályi kereteken belül az előirányzatok felhasználásra, illetve az Ávr. 42. §-ban meghatározott esetekben saját hatáskörű előirányzat módosítására terjed ki.

 

(4)       A költségvetési szerv költségvetésének kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítására vonatkozóan az Ávr. 43. § (2)-(3) bekezdésében foglaltak az irányadók.

 

(5)       Az intézmények személyi juttatásainak előirányzatát növelni az Ávr. 42. §-ban foglaltak figyelembe vételével

-        az Ávr. 35. §-ban meghatározott, jóváhagyott többletbevétellel,

-        az intézmények kötelezettségvállalással terhet költségvetési maradványának személyi juttatásból származó részéből,

-        az egységes rovatrend K33. Szolgáltatási kiadások rovatai kiadási előirányzatai terhére, ha annak célja, hogy a korábban szolgáltatásvásárlással ellátott feladatokat a költségvetési szerv az állományába tartozó személyekkel lássa el, továbbá bármely rovat terhére, ha a személyi juttatások költségvetési kiadási előirányzatainak növelése az azok jóváhagyásakor még nem ismert jogszabályváltozás miatt szükséges,

-        az intézménynél eredeti előirányzatként nem megtervezett, de év közben rendelkezésre bocsátott cél szerinti személyi jellegű kifizetési kötelezettséget jelentő bevételből lehet.

 

(6)       Az önkormányzat költségvetési határozatában megjelenő bevételek és kiadások módosításáról a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (7) bekezdésben meghatározott kivétellel a Képviselő-testület dönt.

 

(7)       A képviselő-testület a kiadási előirányzatok közötti, illetve a kiemelt előirányzatokon belüli előirányzat átcsoportosításának jogát a nemzetiségi önkormányzat elnökére ruházza át, a Képviselő testület utólagos tájékoztatása mellett.

 

(8)       Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.

 

Az előterjesztés mellékletei:

1.    sz. melléklet: 2023. évi összesített költségvetés

2.    sz. melléklet: NNÖ rovatrend szerinti összegző költségvetés

2/a.sz. melléklet: NNÖ részletes költségvetés

3.    sz. melléklet: Feladatellátás költségvetési forrásai és kiadásai

4.    sz. melléklet: Taksonyi Német Nemzetiségi Óvoda rovatrend szerinti összegző költségvetés

4/a. sz. melléklet: Taksonyi Német Nemzetiségi Óvoda részletes költségvetés

5.    sz. melléklet: Taksony Vezér Német Nemzetiségi Általános Iskola rovatrend szerint összegző költségvetés

5/a. sz. melléklet: Taksony Vezér Német Nemzetiségi Általános Iskola részletes költségvetés

6.    sz. melléklet: Állami támogatás részletező

7.    sz. melléklet: Mérleg

8.    sz. melléklet: Intézményi létszám

9.    sz. melléklet: Felhalmozási kiadások

10.  sz. melléklet: Előirányzat felhasználási ütemterv

11.  sz. melléklet: Középtávú terv

12.  sz. melléklet: Kormányzati funkciók

13.  sz. melléklet. Adósságot keletkeztető ügyletek felső határa

 

Határidő: azonnal

Felelős: NNÖT elnöke

 

Kreisz Mátyás Tamás NNÖT elnöke

Nyílt ülésen több napirendi pont nem lévén, megköszöni mindenkinek a részvételt és az ülést 13 óra 24 perckor bezárja.

 

 

 

                                                        K.m.f.

 

 

         Kreisz Mátyás Tamás                                                           Dr. Mester Szilvia

              NNÖT elnöke                                                     hatósági irodavezető

 

 

 

Galambos Andrásné

jegyzőkönyv hitelesítő

 

 

 

 

 

Jegyzőkönyvet készítette:                                         

                                            Ötvös Adrienn